Høyre Retirement Plan For You eller dine ansatte?

Pensjonering er trolig nummer # 1 grunn til at folk investerer og det finnes en rekke pensjonister plan valg. Enten du er en arbeidsgiver prøver å gi den beste fordelen pakken alternativer for de ansatte, eller du vil være sikker på at du har en god hånd på den planen som er et tilbud til deg på jobb: Her er en kort titt på de ulike planer og hva de har å tilby.

Den tradisjonelle 401 (k). Denne planen er kjent som en innskuddsordning, og er den mest poppel plan i markedet i dag for avgang besparelser. Det utgangspunktet erstattet de ytelsesbaserte ordningene (pensjonsplaner) som var mest utbredt for arbeidere før 1984. 401 (k) plan er i hovedsak finansiert med før skatt dollar tatt ut av lønnen din (gjennom lønn fradrag). En arbeidsgiver kan gjøre fradragsberettiget arbeidsgiver bidrag enten som passer ditt nivå av bidraget eller (enda mer sjenerøst) gi et bidrag til kontoen din direkte på dine vegne.

The IRS i dag vil tillate deg å bidra med opp til $ 16 500 i året i en tradisjonell 401 (k); COLA justeringer kan kjøre denne grensen høyere i fremtiden. Den I.R.S. også lar catch-up bidrag (ekstra bidrag fra de i alderen 50 +), med en strøm årlig grense på $ 5500. I 2011 kan den totale mengden av bidrag til en 401 (k) av deg og din arbeidsgiver ikke overstige den minste av 100% av kompensasjon eller $ 49 000 ($ 54 500 hvis du er 50 år eller eldre) .1,2

Det finnes flere varianter på den tradisjonelle 401 (k) tema:

SIMPLE 401 (k). Designet for små bedrifter som ønsker å unngå pensjonsordning administrasjon eller ikke-diskriminering tester som er nødvendige med en tradisjonell 401 (k), SIMPLE 401 (k) er tilgjengelig for bedrifter med færre enn 100 ansatte. Som en Safe Harbor 401 (k) plan, må bedriftseieren gjør fullt opptjent bidrag (en dollar-for-dollar kamp på inntil 3% av en arbeidstakers inntekt, eller en ikke valgfag bidrag på 2% av lønn for hvert kvalifisert ansatt .). For 2011 er det maksimale før skatt ansatt bidrag til en enkel 401 (k) $ 11 500, og ansatte med en enkel 401 (k) kan ikke ha en annen pensjonsordning med at company.2

Safe Harbor 401 ( k). Som et resultat av Small Business Job Protection Act of 1996, kombinerer Safe Harbor plan de beste funksjonene fra den tradisjonelle 401 (k) og en SIMPLE IRA, noe som gjør det svært attraktivt for en bedriftseier. Med en Safe Harbor plan, kan en bedriftseier-operatør unngå store administrasjonskostnader av en tradisjonell 401 (k) og nyte høyere bidrag grenser enn de som er tilgjengelige i Simple 401 (k). Safe Harbor-plan tillater arbeidsgivere å gjøre matchende eller ikke-valg bidrag til hver ansatt. Arbeidsgivere vanligvis sams bidrag dollar-for-dollar til den ansattes bidrag er lik 3% av den ansattes lønn. Etter det, har en arbeidsgiver mulighet til å matche ansattes bidrag på 50-cent; på dollaren til den ansattes bidrag tilsvarer 5% av den ansattes compensation.2

The Profit Sharing Plan. Alle størrelser bedrift kan etableres denne svært fleksibel plan som kan kombineres med andre pensjonsordninger. Faktisk, må selskapet ikke fortjeneste for å gjøre bidrag til en profit-sharing plan. Selvfølgelig, å ha en fortjeneste vil trolig gjøre det lettere å faktisk bidra med noe. 3

Siden det ikke er faste beløp for bidrag, er det arbeidsgivers skjønn hvert år for å bestemme pengebeløp som bidro for hver ansattes egen konto. Dersom arbeidsgiver har råd til å gjøre bidrag til planen, så de må ha en fast formel for å bestemme hvordan bidragene er delt.

En vanlig metode for å bestemme hver deltakers disponering i en profit-sharing plan er "komp-komp" metoden. Etter denne metoden beregner arbeidsgiver summen av alle sine ansatte kompensasjon (den totale "komp"). Å bestemme hver ansattes disponering av arbeidsgiveravgift, deler du den ansattes kompensasjon (ansatt "komp") av den totale komp. Deretter multipliserer hver ansatt brøkdel av hvor mye arbeidsgiver bidrag. Ved hjelp av denne metoden vil få deg hver ansatt andel av arbeidsgiver bidrag. Denne planen er arbeidsgiver bare bidrag og for 2011, er den maksimale bidraget det minste av 25% av kompensasjon eller $ 49,000.3

The Solo 401 (k). Kombiner en overskuddsdeling plan med en tradisjonell 401 (k), og du har Solo 401 (k) plan, en pensjonisttilværelse besparelser bil som er designet for enmannsbednfter med ingen andre enn deres ektefeller ansatte. Disse planene tiden tillater deg å bidra med opp til $ 49 000 årlig pluss $ 5500 i catch-up bidrag for totalt $ 54 500 hvis du er 50 eller older.4

Roth 401 (k). Tenk deg en tradisjonell 401 (k) smeltet sammen med en Roth IRA. Her er den store forskjellen: du bidra inntekt etter skatt til en Roth 401 (k), og når du når 59 år ½ ;, vil dine uttak være skattefri (forutsatt at du har hatt din plan for mer enn fem år). De årlige bidrag grenser er de samme som for en tradisjonell 401 (k) plan.5

Du kan rulle Roth 401 (k) eiendeler i en Roth IRA når du pensjonere - og du trenger ikke å gjøre obligatoriske uttak fra en Roth IRA når du slår 70 ½ ;. Med en standard 401 (k), må du rulle over eiendelene til en tradisjonell IRA og foreta de nødvendige withdrawals.5

DB (k) sikret DB (k) er ny versjon av en "gammel "ytelsesbasert pensjonsordning blandet med noen av funksjonene i en 401 (k). Mange bedrifter med færre enn 500 ansatte er i ferd med å dra nytte av deres fordeler. De tilbyr plan deltakerne en pensjonisttilværelse besparelser plan med mulighet for en liten inntektsstrøm i fremtiden, etterligne pensjoner av år tidligere. Pensjonsinntekt er lik enten a) 1% av slutt gjennomsnittlig lønns ganger antall opptjeningsår, eller b) 20% av at arbeidstakerne gjennomsnittlig lønn under fem sammenhengende høyest opptjening years.6,7

Og så er det sep-IRA, SIMPLE IRA og Keogh planer ...

SEP-IRA. Dette arbeidsgiver-finansiert plan gir bedrifter en forenklet plan for å gjøre ansattes pensjon bidrag (og eventuelt sine egne). De arbeidsgiveravgift er 100% opptjent fra starten, og arbeidsgiver kan supplere SEP-IRA med en annen pensjonsordning. I 2011 kan en arbeidsgiver årlige bidrag grensen til en september-IRA ikke overstige den laveste av $ 49 000 eller 25% av den ansattes lønn. En selvstendig næringsdrivende enkeltes personlige bidrag grensen til en september-IRA avhenger av faktorer som service, ytelse, og salary.4,8

SIMPLE IRA. Denne populære alternativet som en enkel 401 (k) - en liten bedrift pensjonisttilværelse plan med obligatorisk arbeidsgiver og valg ansattes bidrag og en $ 11 500 årlig bidrag grensen. I denne planen en stor forskjell for bedriftseieren er, hvis bedriften ikke gjør det bra, kan eieren midlertidig redusere plan bidrag. De arbeidsgiveravgift er fortsatt 100% opptjent fra begynnelsen, og $ 2500 catch-up bidrag er for tiden tillatt for ansatte 50 og older.9

Den Keogh Plan.The Keogh er utformet for små kommunefritt bedrifter. Det er ytelsesbaserte, penger kjøp og overskuddsdeling varianter; den ytelsesbaserte varianten er en kvalifisert pensjonsordning tilby en fast fordel beløp. I 2011 er den årlige bidrag grensen for en overskuddsdeling Keogh $ 49 000 (underlagt rammer som er skissert i IRC § 415) .10

Avgjørelser, avgjørelser, avgjørelser? Som arbeidsgiver har du kanskje ikke har innsett at du har en så variert utvalg av valgene i pensjonsordninger og som ansatt, kanskje du ikke har vært fullt ut utnytte de alternativene du har tilgjengelig. Denne korte oversikten omfatter ikke "spesielle lederlønninger" planer som kan opprettes for å styrke evnen til bedriftseiere og sterkt kompensert nøkkelansatte å spare til egen pensjon. Stille de rette spørsmålene er første skritt mot å implementere riktig plan for din fremtid eller din bedrift. Nå må du be din regnskapsfører, kvalifisert finansiell rådgiver eller virksomhet pensjonsordning konsulent om dine muligheter i dag!

Siteringer

1 bankrate.com/finance/taxes/retirement-plan-contribution-limits ASPX [1/5/11]

2 irs.gov/retirement/article/0,,id=119625,00.html [10/28/10]

3 skattemyndighetene. gov /alderspensjon /artikkel /0, id = 108948,00.html [10/8/10]

4 fidelity.com/static/dcle/ira/documents/401K-CW-0902.pdf [ ,,,0],4/7/11]

5 smartmoney.com/personal-finance/retirement/understanding-the-roth-401k-17679/[2/2/10]

6 kiplinger.com /businessresource/forecast/archive/DBk_pension_of_future_090819.html [8/19/09]

7 bankrate.com/finance/retirement/where-to-find-income-for-retirement-1.aspx [3 /9/10]

8 irs.gov/retirement/article/0,,id=111419,00.html [2/3/10]

9 irs.gov/retirement/article /0,,id=111403,00.html [1/26/11]

10 tiaa-cref.org/public/calcs/keogh_contrib/index.html [4/7/11] Anmeldelser .