Estate Planning Opportunities

Det er ofte sagt at det er to viss i livet, "død og skatter." Dessverre, for mange amerikanere, døden betyr ikke at du er ferdig med å betale skatt. Året 2010 gjennomført en uvanlig periode for eiendom skatter. En 10-årig plan som ble vedtatt i 2001 for å lette byrden av Federal eiendom skatter tilbudt sin mest gavmilde belønning til de som døde i år 2010, ingen føderale eiendom skatter!

Fra og med år 2011, ble Federal eiendom skatter planlagt å tilbakestille til priser som gjaldt tilbake i år 2001. Det virket som om arvingene av foreldre som er lagret eller akkumulert rikdom ble nok en gang kommer til å være lagt føderal eiendom skatter (noe kalt "døds skatter") i samme takt som de var nesten et tiår tidligere.

HR 4853 (skattelettelser, arbeidsledighet forsikring Reauthorization, og Job Creation Act of 2010) ble vedtatt av president Obama den 17. desember 2010. Denne regningen er i kraft for 1 januar 2011 til 31. desember 2012, og har betydelige endringer i eiendom, gave og generasjon hoppe overføring skatt (GST). Med mindre Kongressen tar ytterligere lovgivende handling, vil disse lovene solnedgang den 31. desember 2012, og gå tilbake til pre-2001 priser.

Usikkerhet og forvirring fortsatt regjere øverste når det gjelder eiendom planlegging. Mange eiendommer kan fortsatt ikke skylder noen føderal eiendommer skatter. Men for de som
har samlet en stor mengde av rikdom, er det noen fordeler og muligheter som kan bli vurdert i løpet av 2011 og 2012.

Mange nåværende testamenter og klareringer er skrevet med bakgrunn av når eiendom skatte spark i. Dette
kan derfor bli problematisk for en gjenlevende ektefelle eller mottaker.

Når du planlegger din eiendom, de av oss som forventer å leve til 2013 og utover bør være veldig klar over disse endringene . Det er alltid best å sitte ned og snakke med en eiendom planlegging advokat og din økonomiske rådgiver. Det er også nyttig å bli kjent med noen av de regler og bakgrunnsinformasjon slik at du kan planlegge ordentlig.

Her er litt informasjon om de nye lovene som gjelder eiendom planlegging og føderale eiendom skatter for 2011 og 2012.

I 2011 og 2012, gaven, er eiendom, og GST skattefritak $ 5.000.000 for en individuell og $ 10 millioner for et par, med en topp skattesats på 35%, samlende de tre. Med mindre Kongressen gjør noen ny lovgivning, som starter i 2013 gaven, vil eiendom og GST skattefritak være $ 1,000,000 med en topp skattesats på 55%. Gjenlevende ektefelle har også muligheten til å bruke "portabilitet" bestemmelsen. Dette betyr utøver av boet kan overføre ubrukte eiendom skattefritak til gjenlevende ektefelle og at gjenlevende ektefelle kan bruke det, så vel som sine egne fritak når som ektefelle senere dør. Diskuter med finansiell planlegger dette alternativet og Credit Shelter Stiftelser (Omkjøring Stiftelser) for å avgjøre hva som er mest hensiktsmessig for deg.

Mottakere av eiendommer som individ døde i 2010 har muligheten til en $ 5,000,000 føderal eiendom skattefritak med 35% toppen eiendom skattesats på noen eiendeler over $ 5,000,000 og en full step-up basis, eller de kan velge ingen eiendom skatt med en modifisert carry basis. Ethvert valg ville være oppsigelig bare med samtykke fra skattemyndighetene.

Disse endringene i føderal eiendom skatter bety for dere? ? Er din eiendom planen i topp orden

Her er noen skritt for å vurdere:

1. Organiser Records

Alle involverte vil være til nytte hvis du organisere alle postene nå å vise eiendeler og kostnadsgrunnlaget for disse eiendelene på noe som arvinger skal arve. Faktisk, hvis du hjelper en syk forelder eller familiemedlem, er det trolig verdt din tid til å se om de holdt poster for å unngå mulige bokførings mareritt bør du bli påvirket av overhenget basis regelen. Sørg for at alle postene er trygt lagret!

2. Gi ditt Estate Plan en fullstendig sjekk opp

Uansett hva din netto verdt, bør du likevel ha en eiendom plan. Estate planlegging går langt utover skatter og er vesentlig for alle investorer. Din eiendom planen bør inneholde din vilje, fullmakt og levende vilje og tillit. Det bør også ta hensyn til føderale samt statlige lover som regulerer eiendommer. På grunn av alle disse elementene, enten eiendom skatter er et problem for deg eller ikke, er det alltid nyttig å gi din eiendom planen en sjekk-up. Sørg for at du vurdere din nåværende finansielle situasjon, identifisere planlegging alternativer for søket eiendom og implementere eventuelle endringer du har til din eiendom planen.

3. Gjennomgå Will og Living Trust

Hvis du har disse dokumentene, må du sørge for at de har språket som beskytter deg mot endringen i fritaks mengder eiendom skatte.

I stedet for å navngi en bestemt sum som vil finansiere en tillit, mange investorer referere til en prosentandel. Setninger som "det beløpet," eller "som brøk", eller "den delen" er mange ganger vanlig praksis.

4. Gjennomgå alle betalingsmottakeren Betegnelse Skjema og dokumenter

Noen av dine eiendeler vil ikke passere gjennom en Will eller levende tillit. For eksempel, hvis du har livsforsikring eller pensjonisttilværelse kontoer du trenger for å sørge for at mottakerBetegnelse former er aktuell med mottaker betegnelser som du ønsker. Husk at en mottaker skjemaet vil alltid overstyre noen tillit eller vil direktivet.

5. Vurdere en Credit Shelter (Bypass) Trust

En Credit Shelter Trust ofte inneholder en formel klausul som tildeler maksimalt fribeløpet til den tillit hvis du dør før din ektefelle. Denne tilliten kan deretter distribuere dine eiendeler som du angir i tillit dokumentet. For eksempel kan det etterlate penger til din ektefelle og familiemedlemmer mens ektefellen din er fortsatt i live og til slutt betale det som er igjen til familiemedlemmer på død din ektefelle. Ved å bruke en tillit heller enn å forlate dine midler til din ektefelle outright du kan være sikker på at verken eiendeler eller sin takknemlighet vil bli betraktet som en del av din ektefelles eiendom og vil derfor ikke være skattepliktig når han eller hun dør. Selv om det foreløpig ingen eiendom skatt hvis du dør, avhengig av hvordan formel klausulen er formulert, er det mulig at alle dine eiendeler kan gå inn i en Bypass Trust. Vennligst fortsette med varsomhet, fordi denne strategien kan føre til noen potensielt smertefulle scenarier. For eksempel, hvis tilliten ikke er satt opp for å gjøre betalinger for din ektefelle, kan din ektefelle får ingenting. En annen mulighet er at hvis din tillit ikke er satt opp til fordel for din ektefelle, kan alle pengene dine bli låst opp i tillit og din ektefelle kan ende opp i en svært vanskelig situasjon. Nok en gang er det på tide å vurdere kreditt Shelter Trust (noen ganger kalt en "Bypass Trust"). Se om det er en formel eller klausul som ble spesielt satt på plass for å tilfredsstille arveavgiften som nå potensielt blir et problem på grunn av gjeldende skatteregler. Dette er et område du bør definitivt gjennomgå med en kunnskapsrik advokat. Med denne nye lovgivningen, for eiendommer under $ 5 millioner, kan Credit Shelter Stiftelser (Bypass klareringer) under eldre testamenter utilsiktet arveløs gjenlevende ektefelle.

6. Hva statlig eiendom skatter, om noen, eksisterer.

Vær spesielt oppmerksom på at de fleste stater respektere en vilje som ble undertegnet i staten. Du bør sjekke med en lokal advokat for å sørge for at staten du for tiden bor i laud din vilje hvis du har flyttet statene nylig.

7. Bruk klareringer etter behov.

Stiftelser likevel fortsette å være en viktig del av eiendom planlegging og noen ganger kan beskytte mot økonomisk uansvarlig familiemedlemmer, tidligere ektefeller og kreditorer. De er fortsatt et nyttig stykke eiendom planlegging, men kanskje må gjennomgås og oppdateres.

8. Tenk om ikke bare i dag, men også i fremtiden.

Dette er et godt tidspunkt å revidere gjeldende ordninger og sørg for at du forstår de skattemessige konsekvensene av midlene går til din ektefelle og dine barnebarn. Med Tax Relief Act, kan det hende du må endre din nåværende tillit tilsvarende.

9. Sist men ikke minst, ta vare på deg selv og sørg for at det du har brukt din levetid akkumulere beveger seg i den retningen du ønsker!

I konklusjonen, det primære formålet med eiendom planlegging er å bevare din rikdom . og prøve å sikre at det blir overført til din utpekte stønadsmottakere på det tidspunktet og på den måten du velger til meget rimelige kostnader med minst mulig smerte og lidelse

Påminnelse: Alltid oppsøke hjelp hos en kvalifisert økonomisk profesjonell og advokat for å forsikre deg om at din eiendom er riktig planlagt på dine spesifikke vilkår
.